Ужесточение подхода Великобритании к уклонению от уплаты налогов и другим финансовым преступлениям. The Crimimal Finances Act 2017

Наиболее заметные изменения в законодательстве включают право подавать заявления  о выдаче Unexplained Wealth Orders  в отношении  политически значимых лиц или лиц, участвующих или связанных с серьезным преступлением, если имеются разумные основания подозревать, что такие лица имеют активы, несоразмерные их известному доходу.  Лицо, владеющее имуществом, должно объяснить законный источник его происхождения, без которого имущество может считаться подлежащим взысканию в судебном порядке (‘recoverable’), как если бы оно было получено преступным путем.

Также следует выделить изменения, связанные с установлением корпоративной ответственности за неспособность избежать уклонения от уплаты налогов (‘failure to prevent tax evasion’), в том числе потенциально в отношении уклонения от уплаты налогов в других юрисдикциях и совершенных сотрудниками или деловыми партнерами без ведома компании. При этом ответственности можно избежать, если компания докажет, что в компании введены разумные процедуры, направленные на предупреждение и уменьшение рисков уклонения от уплаты налогов (‘reasonable prevention procedures’).

См.: The Criminal Finances Act 2017